Программа:

1. Налоговый учет. Налог на прибыль
● Порядок организации налогового учёта в целях исчисления налога на прибыль
● Доходы и расходы, связанные с производством и реализацией
● Внереализационные доходы и расходы
● Методы отражения в учёте доходов и расходов. Метод начисления. Кассовый метод
● Порядок расчёта налоговой базы по налогу на прибыль
● Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу (ежемесячно, ежеквартально)
● Практическая работа. Решение «сквозной» задачи: расчёт налога и заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль
 

2. НДС
● Порядок определения налоговой базы
● Расчёт общей суммы НДС
● Расчёт налогового вычета и суммы налога подлежащей уплате в бюджет
● Практическая работа. Решение «сквозной» задачи: расчёт НДС и заполнение налоговой декларации по НДС
 

3. Налог на имущество
● Расчёт налоговой базы по налогу на имущество
● Порядок исчисления и уплаты налога
● Расчёт налога на имущество
● Практическая работа. Решение «сквозной» задачи: расчёт налога и составление налоговой декларации по налогу на имущество

4. Формирование финансового результата и использование прибыли
● Счета учёта финансового результата
● Закрытие счетов затрат
● Определение финансового результата от основного вида деятельности. Бухгалтерский учёт на счёте 90 «Продажи»
● Определение финансового результата от прочих видов деятельности. Бухгалтерский учёт на счёте 91 «Прочие доходы и расходы»
● Определение финансового результата. Бухгалтерский учёт на счёте 99 «Прибыли и убытки». Закрытие счетов 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы»
● Счёт 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Распределение прибыли. Дивиденды. Порядок отражения в учёте и документальное оформление. Расходование прибыли прошлых лет. Покрытие убытков прошлых лет
● Реформация баланса
● Практическая работа. Решение «сквозной» задачи: определение финансового результата
 

5. Бухгалтерская отчётность
Практическая работа: решение «сквозной» задачи.  Заполнение форм бухгалтерской отчётности: «Бухгалтерский баланс», «Отчёт о финансовых результатах»
 

6. Упрощённая система налогообложения (УСН)
● Особенности учёта материалов, ОС, НМА
● Специфика учёта товаров на УСН
● Затраты на УСН. Ограничение по статьям расходов
● Учёт реализации на УСН
● Особенности формирования финансового результата на УСН
● Порядок расчёта авансовых платежей по единому налогу. Минимальный налог
● Перенос убытков прошлых лет
● Заполнение декларации при УСН
 

7. Патентная система налогообложения (ПСН)
● Право применения ПСН. Классификатор видов предпринимательской деятельности
● Совмещение ПСН с иными системами налогообложения
● Документ, удостоверяющий право на применение патентной системы. Срок действия патента
● Процедура перехода на ПСН
● Основания для отказа в выдаче патента
● Налоговый период. Порядок расчёта и оплаты налога
● Утрата права на применение ПСН
 

8. Индивидуальные предприниматели (ИП)
● Открытие и закрытие ИП
● Отличия юридического лица от ИП
● Льготы для ИП
● ОСНО для ИП
● ПСН для ИП
● УСН для ИП
● Оптимизация налогов у ИП
 

● Бухгалтер−практик (с "0" до баланса)